年终奖个税计算器
对比年终奖「单独计税」与「并入综合所得」两种方式，直接告诉你哪种更省税、能省多少，并提示临界点雷区
关于年终奖个税计算器
年终奖个税计算器用于对比全年一次性奖金两种计税方式的税负差异。按现行政策，居民个人取得全年一次性奖金，可以选择不并入当年综合所得、单独计算纳税，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。两种方式算出来的税往往相差几百到几千元，本工具同时算出两种结果，直接告诉你哪种更省。
单独计税的算法是：用全年一次性奖金收入除以 12 个月，按得到的数额在按月换算后的综合所得税率表中确定适用税率和速算扣除数，再用奖金全额乘以税率减去速算扣除数。并入综合所得的算法是：把奖金与全年工资合并，扣除每年 6 万元基本减除费用、三险一金个人缴纳部分以及专项附加扣除后，按年度综合所得税率表计算。
工具还会自动识别年终奖的临界点雷区。由于单独计税要先除以 12 再查表，在 36000 元、144000 元、300000 元、420000 元、660000 元、960000 元这六个临界点附近，多发一元钱就可能跳到更高一级税率，出现名义奖金变多、实际到手反而变少的情况。
怎么用
- 填写税前月薪、发放月数、年终奖金额与三险一金个人月缴额
- 有专项附加扣除的，勾选对应项目并确认金额，没有可以全部留空
- 点「计算」，页面同时给出方案 A（单独计税）与方案 B（并入综合所得）的税额
- 看顶部结论：直接告诉你选哪种、能省多少元
- 若年终奖落在临界点雷区，页面会用红色提示并给出建议调整金额
适用场景
- 年底发奖金前：提前测算选哪种计税方式更划算
- 年度汇算清缴：在个人所得税 APP 里更改计税方式前先算一笔账
- 谈薪与 offer 比较：把年终奖折算成税后可比金额
- HR 与财务：给同事解释为什么多发一元反而少拿钱
- 个人理财规划：结合全年收入安排扣除项目
常见问题
Q：年终奖单独计税和并入综合所得，哪个更划算？
A：没有固定答案，取决于个人收入结构。一般规律：若全年工资扣除各项扣除后应纳税所得额仍为正、且适用税率较高，年终奖单独计税通常更省；若工资收入较低、各项扣除尚未用满，把年终奖并入综合所得往往更省。本工具会同时算出两种方式的税额并直接给出更省的那种。
Q：什么是年终奖的临界点雷区？
A：年终奖单独计税时按奖金除以 12 个月后的数额查找按月换算税率表，导致在 36000 元、144000 元、300000 元、420000 元、660000 元、960000 元这六个临界点附近，多发一元钱就可能跳到更高一级税率，出现到手金额反而减少的情况。例如 36000 元年终奖缴税 1080 元、到手 34920 元，而 36001 元缴税 3390.1 元、到手仅 32610.9 元，多发一元反而少拿 2309.1 元。本工具会自动识别并提示。
Q：专项附加扣除怎么填？
A：现行标准为每个子女每月 2000 元（含三岁以下婴幼儿照护与子女教育）、赡养老人每月 3000 元（非独生子女每人分摊不超过 1500 元）、住房贷款利息每月 1000 元、住房租金按城市规模分 1500 元、1100 元、800 元三档、学历学位继续教育每月 400 元、职业资格继续教育取证当年 3600 元、大病医疗在医保目录范围内自付累计超过 15000 元的部分据实扣除且最多 80000 元。住房贷款利息与住房租金不能同时享受。
Q：计算结果和个人所得税 APP 会一致吗？
A：本工具按年度汇算清缴口径测算全年总税负，与年度汇算结果一致。它不模拟每月预扣预缴的累计预扣法，因此与工资条上的月度扣税数额可能不同，但全年总账一致。结果仅供参考，请以个人所得税 APP 或税务机关的最终数据为准。
Q：年终奖单独计税政策到什么时候截止？
A：根据财政部、税务总局 2023 年第 30 号公告，全年一次性奖金单独计税政策执行至 2027 年 12 月 31 日。2028 年及以后是否延续，需以届时政策为准。